昊雨~ 追問

2024-02-28 17:25

謝謝老師。上述分錄是一般納稅人受托分錄。目前我方為受托方，為小規模，分錄該怎么修改？

小同老師 解答

2024-02-28 17:36

你好同學，銷售受托代銷商品時，按照實際銷售金額，借：銀行存款，貸：應付賬款，應交稅費-應交增值稅，按代銷清單和對方結款時按照銷售額，借：應付賬款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅

小同老師 解答

2024-02-28 17:39

如果代銷產生增值稅稅費，繳納時，借應付賬款，貸銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅，貸應付賬款

昊雨~ 追問

2024-02-29 10:30

請老師看一下，這樣寫是否正確（我方是小規模，收到委托方普票），謝謝。
（1）收到商品
借：受托代銷商品（不含稅售價）      100
   貸：受托代銷商品款（不含稅售價）      100

（2）對外銷售
借：銀行存款            101
 貸：受托代銷商品           100
     應交稅費—應交增值稅  1

（3）收到發票
借：受托代銷商品款        100
 貸：應付賬款             100

（4）支付貨款，計算代銷手續費（10%）
借：應付賬款            100
 貸：銀行存款             89.4
   其他業務收入       10
應交稅費——應交增值稅      0.6

小同老師 解答

2024-03-03 10:55

你好同學，原則上是對的，因為你方的銷售委托商品的價格以及手續費的收入是按照什么價格，還有你方承擔的增值稅這些都可以與委托方協議，然后按實際情況調整分錄對應的金額