不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2024-03-04 20:08

是這樣老師
 母子公司做合并報(bào)表
 母公司：其他應(yīng)收款--子公司 -30000 
子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000 
我在這個(gè)基礎(chǔ)上，做抵銷分錄： 借：其他應(yīng)收款 30000 貸：其他應(yīng)付款 30000 
審計(jì)時(shí)說(shuō)是：因?yàn)闆](méi)有做資產(chǎn)重分類，這樣就不需要再編抵銷分錄，我這樣一編，就重復(fù)了，多做了，讓重新更正。 
請(qǐng)問(wèn)：我如果調(diào)整我這個(gè)錯(cuò)誤分錄？

易 老師 解答

2024-03-04 20:10

同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的

不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2024-03-04 20:15

這樣不會(huì)導(dǎo)致，資產(chǎn)和負(fù)債都重復(fù)增加了嗎？

易 老師 解答

2024-03-04 20:16

正確記錄會(huì)計(jì)分錄能夠確保資產(chǎn)和負(fù)債不會(huì)重復(fù)增加。當(dāng)一筆交易發(fā)生時(shí)，應(yīng)同時(shí)記錄相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債科目，確保金額相等且方向相反，以保持會(huì)計(jì)恒等式平衡，避免重復(fù)計(jì)數(shù)。