『37度』 追問

2024-03-07 15:48

我們是在增值稅申報的時候直接做了減免申報，不存在銀行存款。為什么是營業外收入，不計入其他收益么？

高輝老師 解答

2024-03-07 15:51

你好，類似于小規模不滿10萬季度30萬免稅，計入營業外收入或者其他收益，都可以的，一般公司會計入營業外收入

『37度』 追問

2024-03-07 16:00

做完分錄后未交增值稅有余額，怎么做賬？

高輝老師 解答

2024-03-07 16:04

未交增值稅的金額計入了營業外收入或者其他收益了，在申報的月份做，就會把未交增值稅金額平賬

『37度』 追問

2024-03-07 16:11

哦，不用再做一筆結轉未交增值稅的分錄么

高輝老師 解答

2024-03-07 16:14

月末的時候要結轉的，正常結轉未交增值稅
次月申報的月份，確認營業外收入或者其他收益

『37度』 追問

2024-03-07 16:16

我當月申報當月做賬

高輝老師 解答

2024-03-07 16:19

2月做分錄
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅


3月申報
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入/其他收益