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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-03-09 12:13

您好，這個處理才好呢，方便對賬，應付負，我們在做負債表時把科目進行重分類就好了

資產負債表中可能存在重分類的科目有：應收賬款與預收賬款；應付賬款與預付賬款；其他應收款與其他應付款 
“應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；  
“預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列；  
“應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列；  
“預付款項”=根據應付賬款所屬明細科目借方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數計算填列；  
“其他應收款”=根據其他應收款明細科目借方余額合計數＋其他應付款明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；  
“其他應付款”=根據其他應收款明細科目貸方余額合計數＋其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。

不見不散 追問

2024-03-09 12:15

上呢，老師，就是為了方面對帳，所以一個企業只用一個科目。客戶和供應商就只用到應收 應付，不用預收和預付，那就是通常都這樣做最好？
然后，到報表這里，重分類報表申報就行了，對吧？

廖君老師 解答

2024-03-09 12:16

您好，是的呢，這是有經驗的財務才這樣做的

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