醬醬 追問

2024-03-11 09:23

現在的情況是，桌椅板凳舞蹈教室音體美教室，學校在去年9月份已經開始用起來了，我收到下游供應商的發票還要開給我的上游，現在都沒有入庫單，庫存表

易 老師 解答

2024-03-11 09:34

鑒于學校已使用桌椅板凳等物資且缺乏入庫單和庫存表，收到下游供應商發票時，應盡快與上游溝通開票事宜。同時，補全入庫手續，建立庫存表，確保賬實相符。會計分錄可暫按發票和合同處理，后續根據實際入庫情況調整。

醬醬 追問

2024-03-11 10:30

我的下游供應商一部分是小規模而我是一般納稅人，我與上游簽訂的前期合同金額都是固定的，這樣我怎么開票給上游，都按13開嗎

易 老師 解答

2024-03-11 10:33

與上游簽訂的前期合同金額固定時，對下游小規模供應商的開票應遵循稅法規定。如供應商實際提供的貨物或服務適用13%稅率，則按此稅率開票；若適用其他稅率，則按相應稅率開票。確保開票合規，避免稅務風險。

醬醬 追問

2024-03-11 11:14

下游給我的3%.我開給上游又是13%，合同金額是固定的那中間光稅就得有最少10的差

易 老師 解答

2024-03-11 11:16

在供應鏈中，當下游供應商提供的稅率（如3%）與上游客戶的稅率（如13%）存在顯著差異，且合同金額固定時，確實會產生稅差問題。為平衡稅差，企業可考慮優化供應鏈管理、談判合同條款或尋找稅收優惠政策，以降低稅務成本。