小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:07

那孫公司是做借實收資本，貸未分配利潤嗎

樸老師 解答

2024-03-19 09:08

你分錄寫反了吧
你自己看看
實收資本是增加呀
借方表示減少
貸方表示增加

小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:15

孫公司做這筆分錄借未分配利潤，貸實收資本，這樣做就導致資產負債表和利潤表勾稽不上；子公司是直接做借長投，貸資本公積嗎，子公司為什么這樣做的，理解不了？

樸老師 解答

2024-03-19 09:16

子公司這個是分紅轉實收資本

小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:18

是的，那子公司實際沒有收到分紅，是直接增加資本公積和長期股權投資嗎，那孫公司資產負債表和利潤表凈利潤勾稽不上怎么辦？

樸老師 解答

2024-03-19 09:20

借：長期股權投資 - 孫公司（增加）  
貸：資本公積（或其他相關權益賬戶）
這樣做

小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:23

好的，那孫公司借未分配利潤，貸實收資本這樣做對嗎，資產負債表和利潤表凈利潤夠勾稽不上正常嗎

樸老師 解答

2024-03-19 09:24

對的
正常的
分錄都對

小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:30

我看這個說法投資公司不確認，做合并的時候再做？那合并的時候調整分錄應該怎么做？

樸老師 解答

2024-03-19 09:32

都可以的

你們自己選擇一種

小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:34

子公司做了借長投，貸資本公積是不是合并就不用做調整分錄

樸老師 解答

2024-03-19 09:35

對于子公司對孫公司的投資所做的“借：長期股權投資，貸：資本公積”這一會計處理，如果它不影響合并報表中集團整體財務狀況的真實性和公正性，那么在合并時可能不需要做特別的調整分錄

小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:37

這個分錄是成本法下也適用嗎

樸老師 解答

2024-03-19 09:39

同學你好

也是適用的

小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:41

那現在還有一個問題就是，孫公司做了這筆借未分配利潤，貸實收資本導致資產負債表和利潤表勾稽不上，這個是正常嗎？

樸老師 解答

2024-03-19 09:45

正常的分紅你可以做
借利潤分配未分配利潤
貸應付股利
借應付股利
貸實收資本
這樣就勾稽上了

小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:46

實際就是沒有做分紅這個動作，就直接轉增實收資本了

樸老師 解答

2024-03-19 09:47

是的
就做我剛才給你的分錄

小白女不信邪  追問

2024-03-19 09:51

那我這樣做之后做合并報表抵消分錄時發現計算的年初未分配利潤和報表的年初未分配利潤有差額，剛好就是這個轉增資本的金額，我要另外做調整分錄嗎

樸老師 解答

2024-03-19 09:51

你做了并且發現有差額嗎？