想請教你一下，就是我們享受了固定資產(chǎn)一次性稅前扣除，當(dāng)時的會計(jì)是一次性全部入的費(fèi)用，19年20年21年就沒有納稅調(diào)整，22年的時候賬上又把加速折舊的固定資產(chǎn)恢復(fù)了年限平均法折舊，所以22年的時候做了納稅調(diào)增，但是由于當(dāng)時的會計(jì)沒有做加速折舊的固定資產(chǎn)的臺賬，導(dǎo)致22年多調(diào)增了80多萬（也就是相當(dāng)于不是加速折舊的固定資產(chǎn)他調(diào)增了），這個今年匯算的時候怎么調(diào)整??？ 憑證上就是19 20 21這三年沒有折舊，因?yàn)楫?dāng)時一次性入的費(fèi)用，22年了又把剩余價值恢復(fù)了在賬上年限平均法折舊，所以22年就應(yīng)該做納稅調(diào)增了，但是由于沒得臺賬，調(diào)增的時候誤把不是加速折舊的固定資產(chǎn)的折舊也調(diào)增了80萬，那在23年調(diào)的時候可不可以少調(diào)增這80萬?。?會計(jì)憑證是沒有錯誤的，就是在23年匯算22年度的匯算清繳的時候多調(diào)增了80萬（因?yàn)檫@80萬是正常折舊的，不需要納稅調(diào)增），那也就是說我在今天匯算23年度匯算清繳的時候少調(diào)增80萬（就是一次性入固定資產(chǎn)的折舊調(diào)增少調(diào)80萬），然后把對應(yīng)22年哪些不該調(diào)增的明細(xì)羅列出來備查就可以了是吧？

欣慰的向日葵

于2024-03-21 09:54 發(fā)布 ??425次瀏覽