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某企業（增值稅一般納稅人）2023年3月生產貨物用于銷售，取得不含稅銷售收入100 000元，當月外購原材料取得增值稅專用發票上注明增值稅3 200元。當月將上個月購入的一批生產用原材料改變用途，用于企業職工食堂的建設。已知該批原材料的賬面成本為10 000元（含運費465元），則該企業當期應納增值稅稅額為（ ）元 應轉出的進項稅額=（10 000-465）×13%+465×9%=1 281.4（元）則該企業當期應納增值稅=100 000×13%-（3 200-1 281.4）=11 081.4（元）。當月外購原材料取得增值稅專用發票上注明增值稅3 200元，不應該是3200*13計算
春( ????? )靜
于2024-03-27 16:25 發布 ??866次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2024-03-27 16:26
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