undefined 追問

2024-03-28 10:30

分錄呢？怎么做

玲老師 解答

2024-03-28 10:32

是補(bǔ)交稅款還是退稅呢？

undefined 追問

2024-03-28 10:40

有的補(bǔ)繳稅款，有的退稅

玲老師 解答

2024-03-28 10:41

同一個(gè)企業(yè)咋能又不是要退稅呢他都不成立？
小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？

undefined 追問

2024-03-28 10:48

是合伙人經(jīng)營所得個(gè)稅，，不是企業(yè)所得稅，因?yàn)樯习肽?個(gè)合伙人，下半年加了10個(gè)，所以上半年3個(gè)人預(yù)繳的多了

玲老師 解答

2024-03-28 10:51

上半年預(yù)繳的多了，那只能是匯算清繳退稅呀。
也不會(huì)出現(xiàn)又多交又少交。
算清繳的結(jié)果就是一個(gè)或者補(bǔ)稅或者退稅，所以我說不能同時(shí)存在補(bǔ)稅和退稅。
說的就是合伙企業(yè)的經(jīng)營所得匯算清繳。

玲老師 解答

2024-03-28 10:51

你說你用什么準(zhǔn)則吧，然后我給你寫分錄。

undefined 追問

2024-03-28 10:54

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

玲老師 解答

2024-03-28 10:57

補(bǔ)交稅款，繳費(fèi)，借未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)。借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
退稅借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸未分配利潤。

undefined 追問

2024-03-28 10:58

上半年的三個(gè)人預(yù)繳多了，所以肯定是退稅，下半年增加的10個(gè)人，預(yù)繳少，所以肯定是補(bǔ)稅啊，每個(gè)合伙人情況不一樣，3個(gè)人退稅，10個(gè)人補(bǔ)稅，為什么不能存在有人補(bǔ)稅有人退稅？
比如，上半年利潤是60萬，不考慮減除費(fèi)用，每個(gè)合伙人應(yīng)納稅所得額是20萬，每個(gè)人交4萬的稅，
7月份開始增加10個(gè)人，這10人預(yù)繳5000的稅，
匯算清繳全年利潤117w，每個(gè)人應(yīng)納稅所得額是9萬，交9000的稅，那是不是3個(gè)人要退稅，10個(gè)人要補(bǔ)稅？

玲老師 解答

2024-03-28 11:01

退稅和補(bǔ)稅的分錄都發(fā)給您了，您還有什么疑問嗎？