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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-03-28 11:54

您好，
A105090 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》
的第7和8欄 
7.第7行“四、固定資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。
8.第8行“固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報(bào)廢、損毀或被盜損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失中，固定資產(chǎn)盤虧、丟失損失，報(bào)廢、毀損損失以及被盜損失的賬載金額、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。

樂樂 追問

2024-03-28 11:56

我們這個(gè)是正常賣掉，上面說的情況都不是呀

廖君老師 解答

2024-03-28 11:57

您好，正常賣了，我們的沒有賣虧呀，沒虧不填這個(gè)表，

廖君老師 解答

2024-03-28 12:06

您好，我們正常的賣填7行這里  資產(chǎn)處置收入 就是我們賣的錢

樂樂 追問

2024-03-28 13:01

正常賣肯定虧了呀

廖君老師 解答

2024-03-28 13:02

您好，正常賣也是填這里的，資產(chǎn)處置收入 也是正常賣

樂樂 追問

2024-03-28 13:04

但審計(jì)的報(bào)表上是資產(chǎn)損失的金額，這個(gè)損失的金額我要填哪里？

廖君老師 解答

2024-03-28 13:07

您好，這個(gè)表  賬載金額   和  資產(chǎn)處置收入 填入后，6列就自動(dòng)算好了損失金額

樂樂 追問

2024-03-28 13:10

審計(jì)報(bào)告只有資產(chǎn)損失金額，我就只填第一列資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，數(shù)字就是固定資產(chǎn)的損失金額可以嗎？

廖君老師 解答

2024-03-28 13:12

您好，不可以的，其他列從我們賬里查數(shù)據(jù)

樂樂 追問

2024-03-28 13:16

這個(gè)資產(chǎn)變價(jià)不含稅收入69086.19，銷售額8981.21，資產(chǎn)損失430830.51，那這些數(shù)字怎么填？

廖君老師 解答

2024-03-28 13:18

您好，四、固定資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失的賬載金額430830.51、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額0、資產(chǎn)處置收入69086.19、賠償收入0、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)（這個(gè)看分錄中 固定資產(chǎn)清理那個(gè)科目金額）、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額

樂樂 追問

2024-03-28 13:25

這張表不是只填資產(chǎn)損失金額嗎？審計(jì)報(bào)告中是張載和稅務(wù)金額都是430830.51，納稅調(diào)整項(xiàng)是0

廖君老師 解答

2024-03-28 13:28

您好，哦，那資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是 430830.51+69086.19，這樣就納稅調(diào)整項(xiàng)是0

樂樂 追問

2024-03-28 14:37

關(guān)聯(lián)企業(yè)信息表中的注冊資本和投資總額根據(jù)什么填，注冊資本根據(jù)實(shí)收資本來填，那投資總額呢？包括資本公積那部分嗎？

廖君老師 解答

2024-03-28 14:38

您好，是的，投資總額=實(shí)收資本+資本公積

樂樂 追問

2024-03-28 15:07

你好老師，在關(guān)聯(lián)關(guān)系表中，起始日期和截止日期怎么填？

廖君老師 解答

2024-03-28 15:08

您好，就 是去年一年，2023年1.1.到12.31

樂樂 追問

2024-03-28 15:14

在報(bào)告企業(yè)信息表中，公司高管的任職截止日期是不固定的，那這個(gè)日期怎么選？

廖君老師 解答

2024-03-28 15:17

您好，這個(gè)沒關(guān)系的，您選到25年末

樂樂 追問

2024-03-28 15:19

另外股東持股起始日期根據(jù)什么填？

廖君老師 解答

2024-03-28 15:22

您好，我們工商年報(bào)上填的日期，抄營業(yè)執(zhí)照的時(shí)間也可以

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您好，當(dāng)年有清理的，匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50
1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，“賬載金額”填寫資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù)，不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中“營業(yè)外收入” （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表“營業(yè)外支出” （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失中填報(bào)。當(dāng)損失存在稅會(huì)差異時(shí)，需要同時(shí)在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報(bào)。3、以上數(shù)據(jù)同時(shí)會(huì)反應(yīng)在“A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”相關(guān)項(xiàng)目中。
2020-05-14 11:06:07
? 匯算清繳固定資產(chǎn)填報(bào)需要按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定準(zhǔn)備相關(guān)財(cái)務(wù)帳目以及固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，填寫報(bào)表時(shí)應(yīng)特別注意以下幾點(diǎn)： 一、填寫核心財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目。主要包括銷售收入，進(jìn)貨成本、人工工資及福利、稅金和附加、管理費(fèi)用等； 二、填寫固定資產(chǎn)賬戶。需要根據(jù)合同、單據(jù)明確填寫相關(guān)賬號(hào)，包括購置費(fèi)用、折舊、減值賬號(hào)等； 三、填寫折舊費(fèi)用。主要包括固定資產(chǎn)購置成本、折舊、減值等； 四、填寫折舊減值損失。損失包括固定資產(chǎn)折舊、減值前損失及減值后損失； 五、填寫現(xiàn)金流量表。需要根據(jù)相關(guān)憑證清楚的填寫現(xiàn)金流量的收入支出情況，以便準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)收支情況。
2023-02-26 16:55:17
固定資產(chǎn)清理，匯算清繳如何填報(bào)
2023-03-16 15:11:52
您好，您清理完以后匯算清繳那個(gè)表格就不需要體現(xiàn)這個(gè)固定資產(chǎn)了。
2022-05-23 15:05:41
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