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萌萌老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-04-02 11:34

同學你好！轉售電開票指的是物業公司在代售水電過程中，將電費作為轉售貨物進行開票的行為。在這種情況下，物業公司不再僅僅是代收代繳的角色，而是成為了電力的轉售方，需要按照轉售電力的規定進行開票和納稅。
關于稅率，轉售電力的稅率通常按照銷售貨物的稅率來計算。而編碼方面，轉售電力的發票編碼應遵循稅務部門的相關規定，具體編碼可能因地區和行業而有所不同。

一先生 追問

2024-04-02 11:52

小區一塊表，月付供電局10萬，轉售商鋪無電價差收取2萬，開了13%稅率電費票，剩下的8萬屬于小區公共能耗和電損，這2萬我們是按稅率繳納增值稅和附加稅，2萬做收入 10萬成本 ，對于物業公司來說，不僅沒賺商鋪的電費錢，還要倒貼稅費， 這個情況是這樣理解的嗎，有抵扣事項嗎？

萌萌老師 解答

2024-04-02 11:59

您的理解基本正確。
關于抵扣事項，物業公司支付的10萬元電費成本，在計算應納增值稅額時，可以作為進項稅額進行抵扣。這意味著物業公司支付的電費中所包含的增值稅部分，可以在公司應納的增值稅額中抵扣。然而，需要注意的是，抵扣的前提是物業公司必須取得合規的增值稅專用發票或其他可抵扣的憑證。

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你好,現在都不需要驗資的.
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