你好 請問我方是銷售方 出口貨物給國外客戶 然后呢這個運費 是我司先墊付支付給貨代(后期客戶會支付給回我司)、那么我司這個運費是入什么科目呢??

K~Dh%@ h
于2024-04-02 11:43 發(fā)布 ??1224次瀏覽
- 送心意
易 老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2024-04-02 11:44
同學您好,對于您公司墊付的出口貨物運費,根據會計準則和實務操作,通常應計入“其他應收款”科目。這是因為該運費是您公司代客戶支付的,后期客戶會支付回您公司,屬于應收款項。在會計處理時,應確保準確記錄墊付的運費金額,并在收到客戶支付時相應沖減其他應收款。
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對于貨代墊付的運保費,如果貨代開票時將海運費和運保費都開給了公司,導致多開的發(fā)票,需要進行如下的賬務處理:
1.首先,需要檢查發(fā)票的金額是否正確,并與貨代進行溝通,確認多開部分的金額和原因。
2.如果確認是多開的部分,那么需要將多開的金額從貨代的應收賬款中扣除,并調整相應的會計科目。具體來說,需要將多開的金額從“應收賬款”科目中沖減,并將多開的金額計入“營業(yè)外收入”或“其他業(yè)務收入”科目。
3.同時,還需要在賬務處理中記錄好相應的憑證和附件,以便日后審計和查賬。
2024-02-03 18:43:10
你好; 有的。 國際貨代里面 有涉及海運費部分是可以免征的
2022-03-22 17:18:49
按以下的公式計算個稅,在扣繳端申報勞務報酬
50001以上的:勞務報酬個稅=(開票金額-增值稅-附加稅費)*(1-0.2)*40% -7000
2024-09-14 09:15:07
同學你好
這個要按照發(fā)票的金額來
2022-11-11 10:33:55
同學你好
沒有運費發(fā)票嗎
2022-11-11 10:11:05
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