老師，收到廠房租金發(fā)票怎么入賬，錢(qián)去年就付了，今年才收到發(fā)票

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-04-08 16:18

你好，收到廠房租金發(fā)票
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用或制造費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款

旺旺追問(wèn)

2024-04-08 16:20

全部都入到制造費(fèi)用里邊嗎？
~

鄒老師解答

2024-04-08 16:20

你好，這個(gè)租金發(fā)票對(duì)應(yīng)的租金，是去年的，還是今年的？
是好幾個(gè)月的租金吧

旺旺追問(wèn)

2024-04-08 16:21

那制造費(fèi)用分?jǐn)偟臅r(shí)候怎么分?jǐn)偅丛路謹(jǐn)倖幔?/p>

旺旺追問(wèn)

2024-04-08 16:22

以前廠房的制造費(fèi)用沒(méi)有分?jǐn)傔^(guò)

鄒老師解答

2024-04-08 16:22

你好，是的，按月分?jǐn)偂Ｈ缓蠼Y(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本。

旺旺追問(wèn)

2024-04-08 16:24

老師，那這樣的話制造費(fèi)用最后會(huì)有余額

鄒老師解答

2024-04-08 16:25

你好，制造費(fèi)用每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，就沒(méi)有余額了啊

旺旺追問(wèn)

2024-04-08 16:32

還有去年的一部分房租，您的意思是把去年的也分?jǐn)傔M(jìn)去嗎？

旺旺追問(wèn)

2024-04-08 16:33

去年的房租去年沒(méi)分?jǐn)?/p>

鄒老師解答

2024-04-08 16:34

你好，去年的房租去年沒(méi)分?jǐn)偅蔷托枰a(bǔ)做分?jǐn)偺幚淼?/p>

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

2019-10-11 11:57:50

同學(xué)，你好一般是貨物到了，發(fā)票未到

2022-04-18 10:33:19

這個(gè)發(fā)票是放在1月憑證里裝訂

2025-03-20 10:45:32

你好，請(qǐng)問(wèn)服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開(kāi)給誰(shuí)？保險(xiǎn)公司還是銀行？還是不需要開(kāi)票？

2025-03-18 17:36:29

這需要分情況看對(duì)利潤(rùn)的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤(rùn)。匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實(shí)際發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計(jì)提的成本費(fèi)用。通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)調(diào)整2024年的利潤(rùn)，因?yàn)檫@部分費(fèi)用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)。這樣會(huì)增加2024年的利潤(rùn)。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費(fèi)用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時(shí)借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。這會(huì)減少2024年的利潤(rùn)。匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目，影響2025年的利潤(rùn)。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會(huì)影響2025年的利潤(rùn)。

2025-01-14 15:28:28

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