惜沫& 追問(wèn)

2024-04-15 17:07

嗯嗯好的，謝謝老師

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:11

不客氣，希望幫助到你，結(jié)束后請(qǐng)?jiān)u價(jià)。

惜沫& 追問(wèn)

2024-04-15 17:13

另外老師，企業(yè)所得稅是不是應(yīng)該在3月份先計(jì)提呢？

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:16

嗯是的，收到價(jià)款就發(fā)生了納稅義務(wù)。

惜沫& 追問(wèn)

2024-04-15 17:18

老師，那是不是企業(yè)所得稅3月計(jì)提，4月份給對(duì)方開(kāi)票后，可以一同把增值稅和附加稅，還有企業(yè)所得稅一起申報(bào)繳納呢

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:20

你們是季報(bào)嗎還是月報(bào)？按理來(lái)說(shuō)，收到價(jià)款就產(chǎn)生了增值稅和企業(yè)所得稅，納稅期是屬于3月的。

惜沫& 追問(wèn)

2024-04-15 17:23

是季報(bào)的，那我3月份記賬，收入按照借：銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅也按照正常記賬，4月18日前申報(bào)增值稅企業(yè)所得稅，并繳納，這樣可以嗎？

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:25

嗯對(duì)的，就是這樣了，這樣賬務(wù)處理就是正確的。

惜沫& 追問(wèn)

2024-04-15 17:32

老師，如果我們一季度的收入能夠享受減免增值稅的政策，是不是，3月記賬還要記一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:40

學(xué)員，你好一般是這樣處理的哦借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸:其他收益。