? 小魚? 追問

2024-04-22 16:54

那這個分錄怎么寫？？不是貸留存收益？貸方？資產處置損益？留存收益也不影響凈利潤啊，不需要用6400－所得稅費用啊

木木老師 解答

2024-04-22 17:00

賬面價值=26000，計稅基礎=20000-400=19600。
賬面大于計稅基礎，產生應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債。
轉換分錄：
借：投房-成本  26000
         累計折舊  400
貸：投房 20000
         盈余公積  640
         利潤分配-未分配利潤  5760
所得稅分錄：
借：盈余公積  640*0.25=160
         利潤分配-未分配  6400*0.9*0.25=1440
貸：遞延所得稅負債  6400*0.25=1600

? 小魚? 追問

2024-04-22 17:05

謝謝老師哦謝謝

木木老師 解答

2024-04-22 17:11

同學不用客氣，有問題我們再交流