微信用戶 追問

2024-04-28 10:11

看之前會計做的分錄是投資收益

meizi老師 解答

2024-04-28 10:12

你好； 取得被投資單位的投資收益都在《投資收益納稅調整明細表》（A105030）中填報。實際上，《投資收益納稅調整明細表》（A105030）反映納稅人發生投資收益，由于會計處理與稅收規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額情況。如無差異，不需要填報。

微信用戶 追問

2024-04-28 10:15

是因為這里手動填了-254.54，所以會提示未填報A105030

meizi老師 解答

2024-04-28 10:18

你好；  那你系統沒法過； 你去把這個明細表寫了 ；  

微信用戶 追問

2024-04-28 10:21

這個情況沒有填過，老師具體怎么填寫呢？謝謝，這樣填正確嗎？

meizi老師 解答

2024-04-28 10:22

你好；  你現在是要處置這個長投了嗎； 還是只是取的收益金額；  處置了 就按照你寫的即可  

微信用戶 追問

2024-04-28 10:27

是處置了，紅色框這里還需填寫嗎

meizi老師 解答

2024-04-28 10:53

要寫，處置當時的賬面價值和計稅金額都要寫

meizi老師 解答

2024-04-28 10:56

具體各列填報如下：
第1列“賬載金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。
第2列“稅收金額”，填報納稅人持有投資項目，按照稅收規定確認的投資收益。
第3列“納稅調整金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅收規定投資收益的差異需納稅調整金額，為第2-1列的余額。
第4列“會計確認的處置收入”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。
第5列“稅收計算的處置收入”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅收規定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。
第6列“處置投資的賬面價值”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，會計核算的處置投資的賬面價值。
第7列“處置投資的計稅基礎”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，按稅收規定計算的處置投資的計稅金額。
第8列“會計確認的處置所得或損失”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的處置所得或損失，為第4-6列的余額，損失以“-”號填列。
第9列“稅收計算的處置所得”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅收規定計算的處置所得，為第5-7列的余額。
第10列“納稅調整金額”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計處理與稅收規定不一致需納稅調整金額，為第9-8列的余額。
第11列“納稅調整金額”，填報第3+10列金額。