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送心意

藍小天老師

職稱中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經濟師,審計師

2024-05-15 14:19

使用當期遞延所得稅的發生額:這種方法通常用于當企業沒有發生重大的稅務變動或會計政策變更,且遞延所得稅的計算基礎保持一致時。在這種情況下,可以直接通過計算期末與期初的遞延所得稅余額的差異來確定本期的發生額。
先調整期初余額:如果企業在期初存在會計估計變更、錯誤更正或以前期間的稅務調整等情況,需要先行調整期初的遞延所得稅余額。然后再根據本期發生的暫時性差異等來確定本期的遞延所得稅發生額。

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相關問題討論
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
你好,正在回復題目
2024-06-10 14:08:12
您好!請問題目是什么呢?
2022-10-30 21:09:01
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
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