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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-05-15 14:21

1.當月購買桌子和桌布時，由于尚未收到發票，可以先進行暫估入賬。對于桌子，由于價值較高且預計使用壽命較長，應計入固定資產而非庫存商品。桌布則可以作為低值易耗品計入周轉材料。 暫估入賬時：借：固定資產（桌子） 5200元（20張 * 260元/張）周轉材料（桌布） 460元貸：應付賬款 5660元
  2.次月收到發票時，需要根據發票金額對暫估入賬的金額進行調整。如果發票金額與暫估金額一致，則無需額外處理；如果發票金額與暫估金額有差異，則需要調整固定資產和周轉材料的價值，并相應地調整應付賬款。 收到發票時（假設金額與暫估一致）：（無需額外分錄，保持原暫估入賬分錄）如果發票金額有差異，則需要根據差異進行調整。
  3.付款時，如果之前已經通過預付賬款科目進行了處理，則現在需要將預付賬款沖減，并記錄實際支付的金額。 付款時：借：應付賬款 5660元貸：預付賬款 5660元（如果之前預付了全部款項）或借：應付賬款 5660元貸：預付賬款 XXXX元（如果之前預付了部分款項）銀行存款 YYYY元（支付剩余部分）這里的XXXX元和YYYY元需要根據實際情況填寫。
  4.對于桌子的折舊處理，由于桌子是固定資產，需要按照固定資產的折舊政策進行折舊。具體的折舊方法和折舊年限需要根據公司的會計政策和稅法規定來確定。
  5.對于桌布的處理，由于桌布作為低值易耗品，其使用壽命相對較短，可以一次性計入費用，或者根據公司的會計政策進行攤銷。如果選擇一次性計入費用，可以在收到發票并付款時直接將其計入管理費用。 一次性計入費用時：借：管理費用 460元貸：周轉材料 460元

武月紅 追問

2024-05-15 14:43

我看單價低，所以就不想做固定資產了  他是買 的時候就付款了，買 回來就用上了 發票是次月才到的

樸老師 解答

2024-05-15 14:45

可以的
可以做費用的

武月紅 追問

2024-05-15 14:54

我可不可以把分錄做好了，發票來了放在上月的憑證后面啊

樸老師 解答

2024-05-15 14:55

同學你好

這個可以的

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