小木 追問

2024-05-15 17:08

實際售價是5000，現在稅務局說市場評估價是4萬5，需要補4萬差價的稅，我賬上怎么改，增值稅個和企業所得稅

冉老師 解答

2024-05-15 17:09

帳不用更改，因為你們實際收款5000
增值稅更正申報，填寫在未票收入
所得稅再附表105000里面納稅調增

小木 追問

2024-05-15 17:09

我這個是2021年9月的賬，稅務局要求更正申報2021年9月增值稅和當年企業所得稅匯算清繳表，不知道賬上怎么改？會計分錄怎么做

冉老師 解答

2024-05-15 17:10

直接更改申報表，不用改賬的

小木 追問

2024-05-15 17:11

那我是不是要交4萬*5%的企業所得稅，這個怎么做會計分錄

冉老師 解答

2024-05-15 17:13

是要交4萬*5%的企業所得稅，
借以前年度損益調整
貸銀行存款

小木 追問

2024-05-15 17:14

增值稅40000/1.13 *13%=4601.76 呢，怎么做會計分錄，

冉老師 解答

2024-05-15 17:16

增值稅40000/1.13 *13%=4601.76 呢，怎么做會計分錄，
借以前年度損益調整
貸應交稅費應交增值稅


借應交稅費應交增值稅
貸銀行存款

小木 追問

2024-05-15 17:20

剛有個老師問題沒問完，平臺就沒有回復機會了，她讓我這樣做分錄，這樣企業所得稅就不需要交，說賣出去沒有公允，視同銷售，進入銷售費用，這種合理嗎

冉老師 解答

2024-05-15 17:21

不能這么做賬的，因為你們銷售，實際跟對方確定的是5000



稅務局讓你們更正，直接調整申報的報表，補稅的話，按照補稅金額做賬

小木 追問

2024-05-15 17:22

我更改2021年的企業所得稅匯算清繳，是不是還需要改2021年財務報表

冉老師 解答

2024-05-15 17:31

更改2021年的企業所得稅匯算清繳，是不是還需要改2021年財務報表
不用更改報表，因為直接在附表105000里面納稅調整

小木 追問

2024-05-15 17:33

填寫105000里面納稅調整，具體填寫哪個項目？視同銷售嗎？

小木 追問

2024-05-15 17:39

還有需要做其他的會計分錄嗎？

冉老師 解答

2024-05-15 17:40

填寫105000里面納稅調整，具體填寫哪個項目？視同銷售嗎？
（九）其他里面的，這個

小木 追問

2024-05-15 17:44

老師，這個會計分錄是填寫到我交錢的這個月是嗎

冉老師 解答

2024-05-15 18:16

是的。交錢de當月做這個分錄的