21初級協(xié)議班+唐秀春 追問

2024-05-29 09:51

那應(yīng)收賬款在借方是負數(shù)，應(yīng)付賬款在貸方是負數(shù)這個是要填到借方嗎

21初級協(xié)議班+唐秀春 追問

2024-05-29 09:53

本年利潤在貸方是負數(shù)，是填到借方嗎

21初級協(xié)議班+唐秀春 追問

2024-05-29 09:55

未分配在資產(chǎn)負債表是負數(shù)呀

廖君老師 解答

2024-05-29 09:58

您好，1.這個要重分類，一會我把常用的重分類寫在下面
2.本年利潤在貸方是負數(shù)，填在未分配利潤是負數(shù)（負債表沒有本年利潤這個科目）
3.未分配在資產(chǎn)負債表是負數(shù)，那本年利潤在余額表里是借方余額的

廖君老師 解答

2024-05-29 10:02

資產(chǎn)負債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款 
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列；  
“預(yù)收款項”=應(yīng)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；  
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；  
“預(yù)付款項”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列；  
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列；  
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。