學堂用戶_ph887006 追問

2024-05-29 10:14

賬上沒有固定資產。有流動資產是實收資本金100萬，還有盈余公積50萬，未分配利潤是2.3萬，這些數據最后清算的話怎么填報這兩個表呢

宋生老師 解答

2024-05-29 10:19

你好，你這個現在不干了，要注銷嗎
注銷的話，盈余公積和未分配利潤都要交個稅，然后分走。
實收資本可以直接退回

學堂用戶_ph887006 追問

2024-05-29 10:24

是要注銷，盈余公積和未分配利潤數字處理掉的話就可以注銷對吧，這企業是法人股，分紅的話沒有個稅吧

宋生老師 解答

2024-05-29 10:26

你好，法人股分紅沒有個稅。

學堂用戶_ph887006 追問

2024-05-29 10:29

老師，企業清算所得稅，如果沒有收益，負債也清償不了的話，那負債清償損益明細表的賬面價值、計稅基礎、清償金額怎么填，加入負債是2萬的數

宋生老師 解答

2024-05-29 10:30

你好，賬面2萬，計稅0，清償0

學堂用戶_ph887006 追問

2024-05-29 10:40

如果流動資金是100萬的實收資本不退回，那資產處置損益明細表的賬面、計稅基礎、可變現價值、資產處置損益都怎么填

宋生老師 解答

2024-05-29 10:41

你好！這個你要注銷必須要退回啊

學堂用戶_ph887006 追問

2024-05-29 10:45

沒做過注銷，不太懂老師，注銷的話這些數據必須要處理對吧，要是虧損的話，實收資本歸還不了就不用處理是嗎

宋生老師 解答

2024-05-29 10:48

你好，是的。注銷的時候，實收資本里面沒有虧完的部分可以直接退回。

學堂用戶_ph887006 追問

2024-05-29 10:49

好的，謝謝老師的耐心解答

宋生老師 解答

2024-05-29 10:51

你好，不用客氣的了。