我這是一個(gè)一般納稅人的傳媒公司。我想知道我月初報(bào)稅都會(huì)涉及到哪些稅種？比如這個(gè)印花稅是怎么計(jì)算怎么做分錄怎么申報(bào)的？我這一年可能就開(kāi)這一張發(fā)票。進(jìn)行只有一個(gè)3000元的發(fā)票。

廖君老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-05-29 16:56

您好，稅種的話看這里：電子稅務(wù)局。點(diǎn)擊“我的信息”。再點(diǎn)擊“納稅人信息”。點(diǎn)擊左側(cè)的“稅種信息認(rèn)定表”。在此頁(yè)面可以查看征收項(xiàng)目的名稱(chēng)等相關(guān)的稅種信息。比如哪個(gè)稅，是季度還是月度申報(bào)。
2.借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅
第一步：
1、我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納。
2、稅費(fèi)申報(bào)及繳納—申報(bào)清冊(cè)—按期應(yīng)申報(bào)—財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)，填寫(xiě)申報(bào)表。
3、進(jìn)入財(cái)產(chǎn)和行為稅稅源采集進(jìn)入申報(bào)界面。
第二步：
1、點(diǎn)擊印花稅后面的【稅源采集】。
2、稅源采集有兩種采集方式，二選一即可。
方式一：進(jìn)入后選擇左上角【按次申報(bào)】或者【按期申報(bào)】點(diǎn)擊右側(cè)【新增按次申報(bào)稅源】或者【新增按期申報(bào)稅源】，
填寫(xiě)稅源信息后選擇稅目，系統(tǒng)自動(dòng)帶出稅率，填寫(xiě)計(jì)稅金額或件數(shù)點(diǎn)擊【保存】，點(diǎn)擊【確定】確認(rèn)保存。
方式二：點(diǎn)擊上方【下載導(dǎo)入模塊】，下載模板文件填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入按次申報(bào)稅源】或者
【導(dǎo)入按期申報(bào)稅源】，導(dǎo)入成功后，點(diǎn)擊【提交稅源信息】。
第三步：
1、然后直接點(diǎn)擊稅源采集頁(yè)面的【跳轉(zhuǎn)申報(bào)】。
2、選印花稅后點(diǎn)擊【申報(bào)】進(jìn)入新的界面檢查合同等信息（稅源編號(hào)沒(méi)有帶出屬于正常），沒(méi)有問(wèn)題點(diǎn)擊【申報(bào)】。
3、如點(diǎn)擊“跳轉(zhuǎn)申報(bào)”沒(méi)反應(yīng)，可通過(guò)：我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納。
4、稅費(fèi)申報(bào)及繳納—申報(bào)清冊(cè)—按期應(yīng)申報(bào)—財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)，填寫(xiě)申報(bào)表。
5、財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)。
6、勾選印花稅后點(diǎn)擊下方【申報(bào)】即可。

喬青青-13028650727 追問(wèn)

2024-05-29 17:10

老師我主要是想知道我怎么做分錄。怎么計(jì)提印花稅。究竟是要不要計(jì)提印花稅。印花稅如何計(jì)提。我這個(gè)月增值稅1888.20城市維護(hù)建設(shè)稅是減半征收1888.2*0.035=66.09（元）我是想問(wèn)我除了要繳納這兩種稅以外這個(gè)印花稅要不要計(jì)提。什么時(shí)候計(jì)提什么時(shí)候申報(bào)？我已經(jīng)按照老師說(shuō)的在電子稅務(wù)局“稅種信息認(rèn)定表”中截圖過(guò)來(lái)了。清具體回復(fù)一下謝謝。

廖君老師解答

2024-05-29 17:17

您好，現(xiàn)在印花稅是按季度申報(bào)的（您圖中也寫(xiě)年或季）
印花稅具體看是什么合同的，我們是什么內(nèi)容的合同呀，只有以下才是要交的
印花稅實(shí)行比例稅率，分為5檔，具體總結(jié)見(jiàn)表：
稅率適用稅目
0.1%1.倉(cāng)儲(chǔ)合同；2.租賃合同；3.保管合同；4.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同；5.證券交易。
0.025%營(yíng)業(yè)/資金賬簿
0.03%1.買(mǎi)賣(mài)合同；2.承攬合同；3.建設(shè)工程合同；4.運(yùn)輸合同；5.技術(shù)合同；6.商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、著作權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)據(jù)。
0.05%除上述第6外的“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”
0.005%1.借款合同；2.融資租賃合同。