SMY 追問

2024-05-31 10:19

我以前一直以為國際運輸服務免稅

SMY 追問

2024-05-31 10:23

老師，我還想要問一個問題，就是我們去年暫估了120萬的費用，今年匯算清繳時只到了62萬的發票，等于多估了58萬，這58萬今年也納稅調增了，我后續賬務要怎么處理

余倩老師 解答

2024-05-31 10:28

納稅人提供的直接或者間接國際貨物運輸代理服務免征增值稅但需要滿足下列條件：


1.納稅人提供直接或者間接國際貨物運輸代理服務，向委托方收取的全部國際貨物運輸代理服務收入，以及向國際運輸承運人支付的國際運輸費用，必須通過金融機構進行結算。


2.納稅人為大陸與香港、澳門、臺灣地區之間的貨物運輸提供的貨物運輸代理服務參照國際貨物運輸代理服務有關規定執行。


3.委托方索取發票的，納稅人應當就國際貨物運輸代理服務收入向委托方全額開具增值稅普通發票。

余倩老師 解答

2024-05-31 10:29

暫估的賬上不用做分錄，如果確定后續發票拿不到了，可以給紅沖了。

SMY 追問

2024-05-31 10:36

老師，今年紅沖暫估之后，后續還會涉及到稅務問題嗎？不會影響今年的利潤吧？

余倩老師 解答

2024-05-31 10:37

你好，稅務問題不影響了，你已經納稅調整了，紅沖影響你報表數據，也可以不紅沖。

SMY 追問

2024-05-31 10:44

紅沖是影響今年的報表數據嗎？如果不紅沖的話暫估的費用會一直在賬面上體現，老師，怎么做更好一點

余倩老師 解答

2024-05-31 10:48

影響今年報表的期初數，期初未分配利潤數。如果不想一直體現的哈，就給紅沖哈，損益類的科目通過以前年度損益調整科目來代替，結轉到利潤分配-未分配利潤里。

SMY 追問

2024-05-31 10:54

紅沖影響今年會計報表的期初數，那是不是還要調整去年期末的報表數？這個通過什么來調整？還要更改年報嗎？

余倩老師 解答

2024-05-31 10:56

如果在今年調整紅沖，去年的報表不用改了哈，調整今年報表的年初數。

余倩老師 解答

2024-05-31 11:01

我問一下，你暫估的沒有付款嗎，就是為了不交稅隨便暫估的嗎

SMY 追問

2024-05-31 11:01

財務軟件里怎么調整？

余倩老師 解答

2024-05-31 11:06

財務軟件里做那個紅沖的分錄哈。

SMY 追問

2024-05-31 11:07

去年暫估的沒有付款，記入了其他應付款科目

余倩老師 解答

2024-05-31 11:21

借：以前年度損益調整  負數  貸：其他應付款  負數，借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調整

SMY 追問

2024-05-31 11:24

謝謝老師，老師回答問題非常全面，也能從多角度給與解答，非常感謝余老師

余倩老師 解答

2024-05-31 11:25

不客氣的哈。有問題再提問。