海濱 追問

2024-06-03 17:17

印花稅計劃在6月份交，4月份應交所得稅1597.65元，但可填補以前年度虧損。

郭老師 解答

2024-06-03 17:19

你好，印花稅還有彌補虧損什么意思

海濱 追問

2024-06-03 17:22

印花稅不能彌補虧損，企業所得稅彌補以前年度虧損

郭老師 解答

2024-06-03 17:23

企業應交稅費，企業所得稅貸利潤分配未分配利潤，也就是不需要交企業所得稅的紅沖這個金額是1597.65

郭老師 解答

2024-06-03 17:23

然后，印花稅繳納了之后，沒有余額應交稅費沒有余額的，剩下的利潤分紅就行。然后本年利潤借本年利潤貸利潤分配未分配利潤。

海濱 追問

2024-06-04 08:25

利潤分配-未分配利潤-42474.21元（這個是負數）

郭老師 解答

2024-06-04 08:26

還有哪個科目有余額？

海濱 追問

2024-06-04 09:01

應收應付賬已平，現金余額1973.46元，應交稅費-印花稅331.42元，本年利潤44116元，利潤分配-未分配利潤-42474.21元（負數），這是所有科目及余額了，幫我列下怎么做分錄以及股東分紅，謝謝！

郭老師 解答

2024-06-04 09:08

借應交稅費印花稅貸庫存現金331.42
借本年利潤貸，利潤分配未分配利潤44116
借利潤分配，應付利潤
貸應付利潤
借應付利潤
貸銀行存款1973.46-331.42-個稅
應交稅費，個稅
借利潤分配，未分配利潤，
貸利潤分配應付利潤，所有的都清零了，看一下的。

郭老師 解答

2024-06-04 09:08

跟你說一下這具體的業務：
第一個是交印花稅。
第二個是把本年利潤結轉到利潤分配未分配利潤。
第三個計提分紅。
第四個是分紅涉及到個稅。
第五個結轉。