sophia 追問

2024-06-04 09:40

當時因為新冠疫情緩交的

郭老師 解答

2024-06-04 09:41

你好，那你的應交稅費是不是有貸方余額？如果是的話，借應交稅費未交增值稅
應交稅費附加稅
應交稅費，企業所得稅
貸銀行存款。

sophia 追問

2024-06-04 09:50

當時緩交的時候，沒有計提。

郭老師 解答

2024-06-04 09:52

你好，那你增值稅的時候也沒有結轉嗎？如果是的話，建應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅，
借利潤分配未分配利潤，
貸應交稅費附加稅
企業所得稅
匯算清繳的時候，這個附加稅可以納稅調減的，然后再加上我上面的來就行。

sophia 追問

2024-06-04 09:56

以上分錄直接通過未分配利潤，不通過以前年度損益調整科目了是么？另外，如果是稅務稽查補交的增值稅，企業所得稅，又是怎么會計處理呢？謝謝

郭老師 解答

2024-06-04 09:57

小企業會計準則用利潤分配，未分配利潤

如果是企業會計準則用以前年度損益調整。

郭老師 解答

2024-06-04 09:57

那你的收入是少做了嗎？還是你的成本不合格？

sophia 追問

2024-06-04 09:58

不知道，是之前會計的賬。分別是怎么處理？請指導謝謝

郭老師 解答

2024-06-04 10:00

少做了收入的借應收或者是預收賬款，
貸，利潤分配，未分配利潤，
應交稅費，應交增值稅銷項
借，應交稅費，應交增值稅銷項
貸應交稅費查補稅款
借應交稅費，查補稅款。
貸，銀行存款

借，利潤分配，未分配利潤。
貸，應交稅費附加稅企業所得稅。
借，應交稅費。貸，銀行存款

成本費用不合格的借，利潤分配，未分配利潤
貸應交稅費應交增值稅進項轉出
借經應交稅費應交增值稅進項轉出。
貸，應交稅費查補稅款。借，應交稅費，查補出款。貸，銀行

郭老師 解答

2024-06-04 10:00

借，利潤分配，未分配利潤。
貸，應交稅費附加稅企業所得稅。
借，應交稅費。貸，銀行存款