老師，2022年第四季度預(yù)交的企業(yè)所得稅的金額在2022年12月份沒(méi)有計(jì)提，在2023年1月份計(jì)提和繳納了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這個(gè)要怎么做？還有一個(gè)問(wèn)題，工抵房，我們公司買產(chǎn)品給對(duì)方，他們沒(méi)有錢要用房子抵，我們?cè)趺慈胭~？

答： 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸銀行存款 如果這個(gè)房屋過(guò)戶給你，單位借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)收賬款

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，2023年11月份稅局讓補(bǔ)繳了2022年度的企業(yè)所得稅還有滯納金，我應(yīng)該怎么寫分錄？

答： 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅、 營(yíng)業(yè)外支出、滯納金，貸銀行

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)教下 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下 收到上年度企業(yè)所得稅退款 怎么做分錄呢

答： 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。