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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-06-07 11:01

同學你好
2022年計提的存貨跌價準備金額為1萬元
在企業所得稅年度納稅申報表中,將計提的資產減值損失作為納稅調整增加項。
填寫《納稅調整項目明細表》(A105000)時,在“賬載金額”一列填寫1萬元,“調增金額”一列也填寫1萬元

小魚兒 追問

2024-06-07 11:06

23年轉出了的

樸老師 解答

2024-06-07 11:14

如果2023年銷售的存貨中包含的存貨跌價準備已經全部轉出,那么在企業所得稅年度納稅申報表中,無需再對這部分金額進行額外的納稅調整。
如果還有部分存貨跌價準備未轉出,那么在下一年度的企業所得稅年度納稅申報表中,還需要繼續考慮這部分金額的納稅調整。

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相關問題討論
同學您好。存貨減值適用存貨這個準則。這里的資產減值準則規定的范圍是長期資產一類。
2021-06-11 07:23:20
2001年1月1日,甲企業外購,A無形資產,實際支付的價款為100萬元。該無形資產可供使用時起至不再作為無形資產確認時止的年限為5年。2002年12月31日,由于與A無形資產相關的經濟因素發生不利變化,致使A無形資產發生價值減值。甲企業估計其可收回金額為18萬元。 要求:編制該無形資產2001年1月1日至2002年12月31日相關業務的會計分錄。(金額單位用萬元表示)
2022-06-02 21:39:36
你好,之前的問題具體是??
2022-03-05 10:29:13
你好,固定資產無形資產存貨減值的時候借計資產減值損失
2022-04-08 13:24:19
是的是的,一般是這樣的
2022-03-17 20:28:34
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