老師,請問下專用設備只剩下殘值處置,無法確定原值(原來把資產直接入賬到門診樓),現在更換新設備,舊設備資產處置如何賬務處理,怎么確認價值呢

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于2024-06-11 18:11 發布 ??355次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2024-06-11 18:12
你好,必須知道原址借固定資產清理
累計折舊,
貸固定資產,
這里面需要用到原值。
然后借應收賬款,貸固定資產清理應交稅費。
然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支
借、固定資產貸、應收賬款、銀行存款。
相關問題討論
你好,借;銀行存款,貸;應交稅費——某某稅款
需要知道具體是什么稅款,才知道該如何做結轉分錄的
2019-10-11 11:57:50
同學,你好
一般是貨物到了,發票未到
2022-04-18 10:33:19
這個發票是放在1月憑證里裝訂
2025-03-20 10:45:32
你好,請問服務費返點的發票是開給誰?保險公司還是銀行?還是不需要開票?
2025-03-18 17:36:29
這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調整2024年利潤。
匯算清繳前發放
? 如果在2025年匯算清繳前實際發放年終獎,且金額與暫估不同:
? 暫估多了:實際發放金額小于暫估金額,需要沖減多計提的成本費用。通過“以前年度損益調整”科目來調整2024年的利潤,因為這部分費用的減少應該追溯到2024年。調整分錄為:借:應付職工薪酬,貸:以前年度損益調整;同時借:以前年度損益調整,貸:利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。
? 暫估少了:實際發放金額大于暫估金額,需要補記成本費用。同樣使用“以前年度損益調整”科目,借:以前年度損益調整,貸:應付職工薪酬;同時借:利潤分配 - 未分配利潤,貸:以前年度損益調整。這會減少2024年的利潤。
匯算清繳后發放
? 如果在2025年匯算清繳后才發放年終獎,且金額與暫估不同:
? 暫估多了:實際發放金額小于暫估金額,在2025年沖減多計提的應付職工薪酬,直接調整2025年當期的成本費用,借:應付職工薪酬,貸:管理費用等科目,影響2025年的利潤。
? 暫估少了:實際發放金額大于暫估金額,在2025年補記成本費用,借:管理費用等科目,貸:應付職工薪酬,也會影響2025年的利潤。
2025-01-14 15:28:28
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