小林老師 解答

2024-06-16 11:03

題目1231不需要考慮轉(zhuǎn)回的

小林老師 解答

2024-06-16 11:03

您好，這個不是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

微信用戶 追問

2024-06-16 11:20

2024年12月31日，甲公司對一起未決訴訟確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債為500萬元。2025年3月6日，法院對該起訴訟判決，甲公司應(yīng)賠償乙公司300萬元；甲公司和乙公司均不再上訴。甲公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2024年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2025年3月31日，預(yù)計未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異
這都不是日后事項(xiàng)？

小林老師 解答

2024-06-16 11:28

這個是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

微信用戶 追問

2024-06-16 11:38

所以為什么不考慮遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回？

小林老師 解答

2024-06-16 11:41

你問的第一個問題，引用題目是華東公司破產(chǎn)

小林老師 解答

2024-06-16 11:42

因?yàn)?4年四季度納稅申報，已經(jīng)按預(yù)計負(fù)債不扣除繳納所得稅，后期沖回，繳納的部分按遞延所得稅資產(chǎn)處理