糖小圓兒 追問

2024-06-21 15:08

謝謝老師，按季申報的話，收入部分是看利潤表季報的主營業務收入換成含稅收入嗎？庫存是季末-季初嗎？感覺哪里不太對

東老師 解答

2024-06-21 15:09

對，就是這個一個季度的數字。

糖小圓兒 追問

2024-06-21 15:16

庫存是看當季度入庫的數字還是看庫存差呢？如果是季度末初差額的話還有結轉成本的部分沒算呢

東老師 解答

2024-06-21 15:18

就是比如說按季度申報就是看這個季度入庫的庫存金額

糖小圓兒 追問

2024-06-21 15:23

那老師這個數就是需要看庫存商品每個季度的借方累計金額是嗎？

東老師 解答

2024-06-21 15:24

對，取數的話就是一個季度，三個月的數。

糖小圓兒 追問

2024-06-21 15:29

需要都換算成含稅價嗎？

東老師 解答

2024-06-21 15:29

不用，用不含稅金額計算就成

糖小圓兒 追問

2024-06-21 15:35

老師有的人取季度營業收入和營業成本之和作為計稅依據計算可以嗎？

東老師 解答

2024-06-21 15:36

也可以，兩種方式都可以。

糖小圓兒 追問

2024-06-21 15:50

老師就是自己衡量根據什么標準取數嗎？我剛計算了一下我們公司的，按庫存數比結轉成本數要計算出來的印花稅要多不少呢

東老師 解答

2024-06-21 15:52

就是取數成本或者庫存都是可以的 這個沒有具體規定

糖小圓兒 追問

2024-06-21 16:15

好的老師，謝謝老師耐心解答

東老師 解答

2024-06-21 16:15

不客氣，幫忙給個五星好評，多謝

糖小圓兒 追問

2024-06-21 16:16

對了老師，如果是按合同金額計算的話，是不是也不能小于營收計算的金額啊

東老師 解答

2024-06-21 16:16

對，比如說一些沒有合同的收入也是需要申報的。