小魚兒 追問

2024-06-22 13:51

下面要設置明細科目嗎？

小魚兒 追問

2024-06-22 13:52

或者是項目輔助核算嗎？

廖君老師 解答

2024-06-22 13:56

您好，這個科目不用設


工程結算相關會計分錄
(1)登記實際發生的合同成本
借：工程施工-合同成本
貸：應付職工薪酬、庫存材料等
(2)登記已結算的工程價款（并開票）
借：應收賬款
貸：工程結算   應交稅金-應交增值稅-銷項稅
(3)登記已收的工程價款
借：銀行存款
貸：應收賬款
(4)登記確認的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關數據的出處）
借：工程施工—合同毛利
主營業務成本
貸：主營業務收入
(5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖
借：工程結算
 貸：工程施工-合同毛利 
     工程施工-合同成本
工程施工最后結轉到主營業務成本

小魚兒 追問

2024-06-22 15:17

最后的成本結轉是這樣嗎？

廖君老師 解答

2024-06-22 15:19

您好，這個分錄可以的哦