公司，有二個員工，有一個是2022-2023年度的是刪除的，有一個是2023年11月-2024年4月是刪減部分工資的，會計分錄應該怎么處理多計提與多發的工資，多計提要沖銷，多發的要歸還這二種特殊情況會計分錄怎么做？

小碧老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2024-06-28 12:54

你好同學！多計提的，借：應付職工薪酬貸：未分配利潤。多發的，借：銀行存款貸：未分配利潤。小企業會計準則不需要以前年度損益調整科目的

醬醬追問

2024-06-28 16:52

老師，多發的工資查賬發現不是銀行存款支付的，而是其他應付款發放工資的，應該怎么寫會計分錄

小碧老師解答

2024-06-28 16:58

那你們的科目余額對了嗎？其他應付款需要調整嗎？需要調整的話，借：應付職工薪酬，貸：其他應付款

醬醬追問

2024-06-28 17:08

其他應付款需要調增，要與刪減數據一致

醬醬追問

2024-06-28 17:16

好的，謝謝老師提醒，我挑好賬一直查看余額科目表，與試算平衡表

小碧老師解答

2024-06-28 17:24

不客氣哈，工作愉快！

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