一家門診使用第三方平臺開中藥，第三方平臺直接返利給門診（如：開1000的處方款由第三方平臺直接收到，平臺直接返利200，門診銀行入賬200元，門診沒有成本和收入，只收到200元的利潤）請問門診怎么給患者開票，怎么要求第三平臺給門診開票，具體的分錄怎么做，謝謝老師指導(dǎo)一下！

微微老師

職稱：初級會計師,稅務(wù)師

2024-07-04 11:37

您好，和第三平臺溝通，讓對方給患者開票的呢。

小草莓追問

2024-07-04 11:43

我們收取的200怎么開票，門診的會錄分路怎么做？

微微老師解答

2024-07-04 11:43

您好，借：應(yīng)收賬款/銀行存款

貸;主營業(yè)務(wù)收入
貸：銷項(xiàng)稅

小草莓追問

2024-07-04 11:44

門診是不是要交稅？

小草莓追問

2024-07-04 11:45

那這200的銷項(xiàng)稅不是重復(fù)交了嗎

微微老師解答

2024-07-04 11:45

您好，怎么會重復(fù)的呢。

小草莓追問

2024-07-04 11:47

1000元平臺已交了銷項(xiàng)稅了，200門診再交一次銷項(xiàng)稅嗎？

微微老師解答

2024-07-04 11:48

您好，平臺和你不一樣的呢。
平臺收到1000，開票1000，則支付給你的200，是他的成本。

小草莓追問

2024-07-04 11:55

意思是這200元門診應(yīng)該開票給平臺，是嗎？

微微老師解答

2024-07-04 11:56

是的，是這樣理解的

小草莓追問

2024-07-04 14:03

好的，理解了，謝謝老師

微微老師解答

2024-07-04 15:07

不客氣，如果問題解決了，麻煩給個五星好評，如果還有疑問，請繼續(xù)提問，謝謝。

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

2019-10-11 11:57:50

同學(xué)，你好一般是貨物到了，發(fā)票未到

2022-04-18 10:33:19

這個發(fā)票是放在1月憑證里裝訂

2025-03-20 10:45:32

你好，請問服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開給誰？保險公司還是銀行？還是不需要開票？

2025-03-18 17:36:29

這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤。匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實(shí)際發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計提的成本費(fèi)用。通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)整2024年的利潤，因?yàn)檫@部分費(fèi)用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費(fèi)用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。這會減少2024年的利潤。匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。

2025-01-14 15:28:28

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