懶蟲(chóng)要胖胖 追問(wèn)

2024-07-06 11:10

4月預(yù)估裝修費(fèi)150萬(wàn)，直到6月裝修好，并支付50萬(wàn)裝修款，未收到發(fā)發(fā)票，6月我做賬
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  150
   貸：其他應(yīng)付款—裝修費(fèi)  150
借：其他應(yīng)付款—裝修費(fèi)50                  攤銷：借：管理費(fèi)用—裝修費(fèi)  2.5
    貸：銀行存款   50                                         貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用   2.5
請(qǐng)問(wèn)，我7月收到發(fā)票時(shí)，不含稅金額48.54，稅額  1.46   我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄

bamboo老師 解答

2024-07-06 11:14

請(qǐng)問(wèn)6月裝修好 還不知道總的裝修金額多少嗎？
對(duì)方專票稅率多少？

懶蟲(chóng)要胖胖 追問(wèn)

2024-07-06 11:20

總的還不清楚，對(duì)方專票稅率1%，說(shuō)是小規(guī)模

bamboo老師 解答

2024-07-06 11:46

6月份暫估入賬
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 150
貸：其他應(yīng)付款—暫估裝修費(fèi) 150

支付款項(xiàng)
借：其他應(yīng)付款—裝修費(fèi)50

貸：銀行存款 50

收到發(fā)票
借：其他應(yīng)付款—暫估裝修費(fèi)48.54
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1.46
貸：其他應(yīng)付款—裝修費(fèi)50
攤銷
借：管理費(fèi)用—裝修費(fèi) 2.5
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2.5

懶蟲(chóng)要胖胖 追問(wèn)

2024-07-06 11:49

不好意思，老師，那如果150萬(wàn)元是確定的裝修金額，賬務(wù)又需要怎么處理

bamboo老師 解答

2024-07-06 12:01

如果150萬(wàn)元是確定的裝修金額

借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 不含可抵扣稅額
貸：其他應(yīng)付款—暫估裝修費(fèi) 
分錄一樣寫(xiě) 金額就不一樣了