微信用戶 追問

2024-07-08 11:07

老師，是捐贈給省慈善總會，然后省慈善總會將根據(jù)實際到賬金額錄入相應(yīng)的村社項目的這種捐款給扣除多少？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:11

你們憑省慈善總會開的公益捐贈收據(jù)，就可以按利潤總額*12%限額扣除

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2024-07-08 11:13

老師，我們老板在同行那聽說這筆捐款能抵扣25%稅，這個我沒明白是什么意思?他這個是不是指是在所得稅前能抵扣25%的意思呢

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:15

就是扣除的捐贈的金額不能超過利潤總額*12%，超過部分可以在3年內(nèi)扣除

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2024-07-08 12:27

老師，超過的部分是指在3年內(nèi)，那包括今年嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:20

是的，是3年內(nèi)，包括當(dāng)年的

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2024-07-08 14:31

老師，這個在匯算清繳時需要計算的對嗎？是需要手動根據(jù)12月份的利潤表里的利潤總額計算還是在表里把捐贈金額填進(jìn)去自動計算的呢？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:33

自己填報捐贈支出，系統(tǒng)自動計算扣除限額

微信用戶 追問

2024-07-08 14:38

老師，那第二年是不是填利潤總額*12%以后的金額對嗎？第三年再填第二填還沒扣完的金額，第三年還有未扣完的就不能扣了對嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:39

是的，就是你說的那樣子

微信用戶 追問

2024-07-08 14:40

老師，如果在第二年又有了捐贈，這個要怎么算，能合在一起算嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:42

先扣除上年的，上年沒扣完扣今年捐贈的，

微信用戶 追問

2024-07-08 14:46

老師，是不是不滾動制的，相當(dāng)于彌補(bǔ)虧損一樣的操作

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:50

是的，新發(fā)生的就是滾動3年

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2024-07-08 15:12

老師，我們老板聽同行說捐贈能抵25%，我的理解是對方指不是小微企業(yè)的企業(yè)所得稅率，只要屬于小微企業(yè)只能抵5%，您幫我分析一下我這樣理解的對嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 15:15

意思是抵扣25%稅率的所得稅，不是按捐贈金額的25%抵減費用，減少利潤

微信用戶 追問

2024-07-08 15:35

老師，我的理解也是指這個捐贈款能在稅前抵扣25%的費用，這個是指非小微企業(yè)對嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 15:40

是的，那個是指非小微企業(yè)的稅率，小微是5%

微信用戶 追問

2024-07-08 15:52

明白了，老師，好像聽說有一部分捐贈是不能在稅前扣除的，這個是指哪些啊

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 15:53

非公益捐贈就不能扣除