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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-07-09 15:49

您好，結(jié)匯這個分錄不對，收到的人民幣金額不會是7.2232計算的 ，是銀行買入?yún)R率計算的 ，月末還有銀行存款－浦發(fā)（美元戶）的匯兌損益
結(jié)匯分錄：
  借：銀行存款——人民幣(轉(zhuǎn)出的外幣×銀行買入價)
    財務(wù)費用——匯兌損益(差額計入)
    貸：銀行存款——外幣(轉(zhuǎn)出的外幣×銀行中間價)

樂 追問

2024-07-09 16:10

期末調(diào)匯，應(yīng)收賬款美元戶科目
在明細賬中，應(yīng)收賬款－美元-ACE的余額為23,488.32，（23,114.24+374.08）
根據(jù)月末匯率7.1063來計算 3200*7.1063=22740.16
這樣應(yīng)收賬款美元戶余額不一致?。〔恢绬栴}出在哪里

廖君老師 解答

2024-07-09 16:16

您好，就是因為不一樣才要匯兌損益
應(yīng)收賬款－美元  根據(jù)月末匯率7.1063來計算 3200*7.1063=22740.16，與賬套里現(xiàn)有余額的差異就是匯兌損益

樂 追問

2024-07-09 16:23

期末調(diào)匯 匯率7.1063 3200*7.1063=22740.16
22740.16-23114.24=-374.08
借：財務(wù)費用—匯兌損益 374.08
貸： 應(yīng)收賬款－美元-ACE 374.08
所以我做了這一筆，邏輯上講是對的。
但是明細賬中的應(yīng)收賬款——美元，余額是23,488.32，（23,114.24+374.08）

廖君老師 解答

2024-07-09 16:36

 您好，不是，計算錯了，應(yīng)收賬款余額為23114.24-374.08=22740.16，正好是按月末匯率計算的金額

樂 追問

2024-07-09 16:45

可是應(yīng)收賬款——美元戶，23114.24，374.08這兩筆都是在貸方啊，不是應(yīng)該相加嗎？

廖君老師 解答

2024-07-09 16:52

您好，這個23114.24是在借方的，這是資產(chǎn)科目呀

樂 追問

2024-07-09 16:57

收匯的時候，會計分錄不是
借：銀行存款－浦發(fā)（美元戶） 23,114.24
貸： 應(yīng)收賬款－美元-ACE 23,114.24
應(yīng)收賬款就是在貸方啊

廖君老師 解答

2024-07-09 16:59

您好，那我們月末就沒有這么多余額了
期末調(diào)匯 匯率7.1063 0*7.1063=0，3200美元都沒有了，就是 應(yīng)收賬款－美元體現(xiàn)的人民幣余額來匯兌損益

樂 追問

2024-07-09 19:43

老師，我這個月就一筆應(yīng)收賬款，現(xiàn)在的問題就是期末調(diào)匯的問題，你看一下圖片，里面應(yīng)收賬款美元戶的明細賬，貸方余額是23,488.32。我感覺期末調(diào)匯的分錄做錯了，但又不知道哪里錯了？
期末調(diào)匯 匯率7.1063 3200*7.1063=22740.16
22740.16-23114.24=-374.08
借：財務(wù)費用—匯兌損益 374.08
貸： 應(yīng)收賬款－美元-ACE 374.08

廖君老師 解答

2024-07-09 19:46

您好，把上面分錄借貸方向換一下就對的，余額就是3200*7.1063=22740.16

樂 追問

2024-07-09 20:02

但是期末的時候，匯率下降，財務(wù)費用肯定是增加的，應(yīng)收賬款是減少的啊，這么理解分錄是沒有錯誤的

廖君老師 解答

2024-07-09 20:09

您好，但是您要知道我們的應(yīng)收是貸方余額，這是負債的性質(zhì)，預(yù)收款呀

樂 追問

2024-07-09 20:29

那應(yīng)收賬款——美元戶，期末可以不調(diào)匯嗎？

廖君老師 解答

2024-07-09 20:31

您好，不行的哦，外幣科目只要有人民幣余額都要調(diào)匯的

上傳圖片 ?
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你好，選擇BCD A 是正確的分錄
2017-08-15 17:25:17
你好，可以的， 沒問題
2023-09-26 11:43:11
您好，結(jié)匯這個分錄不對，收到的人民幣金額不會是7.2232計算的 ，是銀行買入?yún)R率計算的 ，月末還有銀行存款－浦發(fā)（美元戶）的匯兌損益 結(jié)匯分錄： 　　借：銀行存款——人民幣(轉(zhuǎn)出的外幣×銀行買入價) 　　　　財務(wù)費用——匯兌損益(差額計入) 　　　　貸：銀行存款——外幣(轉(zhuǎn)出的外幣×銀行中間價)
2024-07-09 15:49:27
同學你好 對的 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
2022-05-10 12:35:47
同學你好 沖減錯誤的按照正確的來做
2023-06-15 11:33:58
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