我我 追問

2024-07-10 10:48

分錄能幫忙寫一下嗎，增值稅的相關(guān)科目太多了，而且都是此消彼長的關(guān)系，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  多記1分錢， 相關(guān)的科目要怎么變？附加稅的分錄怎么寫呢（附加稅跟所得稅是差不多處理吧？）

微微老師 解答

2024-07-10 10:50

您好，附加稅應(yīng)該是沒變化的吧。
比如你計(jì)提的未交增值稅是10元，但是你實(shí)際繳納了10.1元
則
借：未交增值稅10元
借營業(yè)外支出0.1
貸：銀行存款10.1即可

我我 追問

2024-07-10 10:59

哦，這樣啊，差的1分 不需要先 計(jì)提分錄里過一遍 再去實(shí)繳嗎？
這樣的話，以后我來查實(shí)繳了多少稅，就與銀行的扣款會(huì)差一點(diǎn)點(diǎn)錢呢

微微老師 解答

2024-07-10 11:08

您好，這樣子額也是可以的呢。

我我 追問

2024-07-10 11:35

附加+所得稅 1分的直接計(jì)提，我會(huì)。  但是增值稅計(jì)提1分 我就不會(huì)了，進(jìn)項(xiàng)/ 銷項(xiàng)/ 轉(zhuǎn)出未交 / 未交/主營收入/成本 費(fèi)用， 這些科目都有牽扯

微微老師 解答

2024-07-10 11:47

借：營業(yè)外支出
貸;未交增值稅