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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-07-11 09:27

1.對于5-6月?lián)p耗的農(nóng)產(chǎn)品，雖然沒有多領(lǐng)用成本，但這部分損耗應(yīng)該在賬面上進行記錄和反映?？梢愿鶕?jù)公司的存貨管理制度，確定損耗的數(shù)量和金額，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，例如借記“待處理財產(chǎn)損溢”科目。
  2.關(guān)于5-6月的次果銷售，由于之前沒有做無票收入也沒入賬，現(xiàn)在要在8月報7月稅的時候入賬。首先，需要按照實際銷售情況確定次果的銷售收入金額。然后進行如下賬務(wù)處理：


借：應(yīng)收賬款或現(xiàn)金等（根據(jù)實際收款情況）


貸：主營業(yè)務(wù)收入


應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）


同時，結(jié)轉(zhuǎn)次果的銷售成本。由于之前沒有將領(lǐng)用次果的成本入賬，現(xiàn)在可以根據(jù)次果的成本計算方法，確定其成本金額并進行結(jié)轉(zhuǎn)：


借：主營業(yè)務(wù)成本


貸：庫存商品（次果成本）


這樣處理后，7月的賬目中就體現(xiàn)了次果的銷售收入和成本。

Hygge 追問

2024-07-11 09:56

那我7月次果這一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本不就虧了是吧，成本是單價12，次果賣2.2元，7月這個品項就虧，因為前面兩個月是賺錢的

樸老師 解答

2024-07-11 09:59

同學你好
對的
是這樣

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相關(guān)問題討論
你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——某某稅款 需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2019-10-11 11:57:50
同學，你好 一般是貨物到了，發(fā)票未到
2022-04-18 10:33:19
這個發(fā)票是放在1月憑證里裝訂
2025-03-20 10:45:32
你好，請問服務(wù)費返點的發(fā)票是開給誰？保險公司還是銀行？還是不需要開票？
2025-03-18 17:36:29
這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤。 匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實際發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計提的成本費用。通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)整2024年的利潤，因為這部分費用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補記成本費用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。這會減少2024年的利潤。 匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當期的成本費用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補記成本費用，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。
2025-01-14 15:28:28
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