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老師，有一筆業務，6月份我出租經營用房，我給對方開了發票，但對方6月份沒有付租金，他們是7月份才付的租金，租期是從6月算起的，租1年，假如租金不含稅收入是12萬元，增值稅1.08萬元，這筆分錄應該怎么做才對呢？我借記應收賬款13.8萬元，貸記主營業務收入1萬元（這個是確認6月份營業收入），貸記增值稅1.08萬元，差額部分我擺在什么科目呢？
老魚翁1918
于2024-07-12 10:38 發布 ??216次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2024-07-12 10:41
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26年中級教材收入需要按新的準則確認嗎 問
需要。 2026 中級實務一直按 2017 版新收入準則（五步法、控制權轉移）確認收入，26 年教材只是細化可變對價、合同變更等細節，核心規則不變，不用舊的風險報酬轉移法。 答
公司注冊資本1000萬，A150萬 實繳0 B150萬 實繳 問
轉讓金額多少 b是個人的話，現在按照150/1000*16*20% 答
老師，發票勾選了退稅認證，要自己申請稽核嗎？這個步 問
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A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表 - 行次：第2行“二、應收及預付款項壞賬損失” 答
辛苦圖片這個老師說下謝謝 問
同學你好，我給你解答 答
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老魚翁1918 追問
2024-07-12 10:49
bamboo老師 解答
2024-07-12 10:51
老魚翁1918 追問
2024-07-12 11:08
bamboo老師 解答
2024-07-12 11:11