何何 追問

2024-07-19 09:53

老師，三家公司都是獨立法人.B公司按70這個價格銷售還是按100的格價銷售合理？設備未付款的30,C公司未開發票給B公司。

嬋老師 解答

2024-07-19 10:05

正常來說應該是C公司開完整的發票給A公司
至于B公司以哪個價格賣這個可以自己決定，如果都是關聯單位，那最好是以賬面價值平價賣，不然還要申報所得稅，因為設備在B公司應該也折舊了吧，這部分折舊要扣除
然后賣的時候最好是A公司將全款給到B公司，再由B公司將尾款30萬轉給C公司，這樣交易比較清晰，避免后續稅務局覺得存在關聯交易。

何何 追問

2024-07-19 10:29

謝謝老師解答，不是關聯公司。所以尾款才由A公司支付至C公司，就是擔心若支至B公司，B公司沒執行支付。

嬋老師 解答

2024-07-19 10:31

那就三方簽個代付款協議，約定由A企業代替B公司支付尾款