小魚兒 追問

2024-07-23 09:45

這個我知道的，我的意思是出口退稅的那部分，申報的時候怎么做賬

郭老師 解答

2024-07-23 09:46

借銀行存款，貸主營業務收入，
借主營業務成本，貸庫存商品，
借其他應收款，貸應交稅費、出口退稅，
借銀行存款，貸其他應收款

小魚兒 追問

2024-07-23 09:47

進項稅轉出口退稅 得先進項轉出是吧

郭老師 解答

2024-07-23 09:48

允許抵扣的，不需要進項轉出。進項轉出一般是用在比如你這批貨物出口了，對應的進項不退稅，但是可以免稅這種情況下進項轉出。

小魚兒 追問

2024-07-23 09:54

允許抵扣的，不需要進項轉出。進項轉出一般是用在比如你這批貨物出口了，對應的進項不退稅，但是可以免稅這種情況下進項轉出。這種情況下的分錄麻煩給我指點一下

小魚兒 追問

2024-07-23 09:55

那我出口的這批貨物不是免稅 ，是退稅的 這種情況怎么做

郭老師 解答

2024-07-23 09:56

借原材料
應交稅費，應交增值稅，進項
貸，銀行
生產領用，借生產成本，
貸原材料，應付職工薪酬、制造費用等。

借生產成本
貸應交稅費，應交增值稅進項轉出
借庫存商品
貸生產成本，
借銀行存款，貸主營業務收入，
借主營業務成本，貸庫存商品

小魚兒 追問

2024-07-23 10:00

可以直接說退稅部分可以嗎？其他的我都知道  就是對退稅 和免稅有點歧義，謝謝

郭老師 解答

2024-07-23 10:01

退稅的第一個回復不就是嗎？退稅的可以抵扣進項呀，他不需要轉出?，F在所有的企業都不需要轉出，人家商貿的他也不需要進項轉出。

小魚兒 追問

2024-07-23 10:10

借進項 貸出口退是嗎

郭老師 解答

2024-07-23 10:11

你好，結轉的收入是進項稅額和出口退稅分別結轉到轉出未交增值稅里面去。

郭老師 解答

2024-07-23 10:11

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費應交增值稅進項。

小魚兒 追問

2024-07-23 10:20

進項轉到未交  ，未交再轉到出口退是吧

郭老師 解答

2024-07-23 10:24

進項和出口退稅分別結轉到轉出，未交增值稅。

我只不過是沒有給你寫出口退稅的結轉

小魚兒 追問

2024-07-23 11:08

那能寫個完整的我這邊看看是不是一樣嗎？謝謝

郭老師 解答

2024-07-23 11:09

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費應交增值稅。進項
借應交稅費應交增值稅出口退稅，貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

小魚兒 追問

2024-07-23 13:43

好的 最后再計提出口退稅 借其他應收-出口退 貸應交出口退，收到款就是借銀行貸 其他應收 是吧

郭老師 解答

2024-07-23 13:44

你好，現做，借其他應收款
貸應交稅費出口退稅，

再做我上面的結轉。

小魚兒 追問

2024-07-23 13:57

那有內銷的這部分得怎么做 有兩種情況 出口退稅金額大于銷項稅 這樣的要怎么處理

郭老師 解答

2024-07-23 13:59

借銀行存款、
貸主營業務收入
應交稅費、應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅，銷項
貸應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，

借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅

小魚兒 追問

2024-07-23 14:06

像這種 銷項就不用交稅了是不是，還是得怎么操作 能描述一下嗎

郭老師 解答

2024-07-23 14:09

你好，你是出口抵減了內銷嗎？如果是的話，借應交稅費，未交增值稅，
貸應交稅費出口抵減內銷，那就不能退錢了。