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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-07-25 15:46

A 公司的會計分錄如下：


確認收到 B 公司轉來的屬于原 A 公司的貨款時：


借：銀行存款 140,000
貸：應收賬款 - B 公司 140,000


假設這 14 萬貨款原本在 A 公司賬上未確認收入，現在需要確認收入并計提增值稅：


借：應收賬款 - B 公司 140,000
貸：主營業務收入 123,893.81 （140,000÷1.13）
應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 16,106.19 （123,893.81×13%）


如果這 14 萬貨款原本已經確認過收入，只是未收到款項，現在收到時則無需再確認收入，只做收款的處理。

田容 追問

2024-07-25 15:49

好的，謝謝老師，辛苦了

樸老師 解答

2024-07-25 15:50

滿意請給五星好評，謝謝

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實繳的稅費/營業收入=稅負率
2026-01-30 12:02:51
借：銀行存款11300 貸：主營業務收入10000 ? 應交稅費-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好，先看一下題目，請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好，稅務登記的時候直接認定一般納稅人
2022-01-05 15:59:44
附表也在免稅銷售貨物里面，你看一下你有增值稅貨物的稅種認定嗎？
2023-04-09 11:42:24
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