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送心意

周詠琴老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2024-07-26 11:11

同學你好,老師整理相關(guān)知識點后回復

周詠琴老師 解答

2024-07-26 11:41

假設(shè)收到一筆與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助800萬元。
借:銀行存款 800
  貸:遞延收益 800
遞延收益是負債科目,負債的計稅基礎(chǔ)=負債的賬面價值-未來期間計算應納稅所得額時按 照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
此時
賬面價值=800,
計稅基礎(chǔ)=800-800=0

賬>稅,可抵扣暫時性差異,遞延所得稅資產(chǎn)=800*25%=200
借:遞延所得稅資產(chǎn)  200
  貸:所得稅費用        200

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相關(guān)問題討論
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,正在回復題目
2024-06-10 14:08:12
您好!請問題目是什么呢?
2022-10-30 21:09:01
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
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