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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-07-31 09:49

對于 A 公司以設備抵賬的部分:


  1.您公司需要與 A 公司簽訂以物抵債的協(xié)議,明確設備的價值、型號、規(guī)格等詳細信息。
  2.A 公司需要給您公司開具設備的增值稅發(fā)票。如果 A 公司是一般納稅人,通常開具 13%稅率的增值稅專用發(fā)票;如果 A 公司是小規(guī)模納稅人,則可能開具 3%征收率的增值稅專用發(fā)票(疫情期間可能有優(yōu)惠稅率)。


對于 B 公司支付的 5 萬元現(xiàn)金部分:


  1.您公司應向 B 公司提供技術服務的發(fā)票。
  2.如果您公司是一般納稅人,技術服務適用 6%的增值稅稅率;如果是小規(guī)模納稅人,可能適用 3%的征收率(疫情期間可能有優(yōu)惠稅率)。


例如,A 公司給您公司一臺價值 25 萬元的設備,A 公司為一般納稅人,開具的增值稅專用發(fā)票上會顯示設備價款 221238.94 元,增值稅稅額 28761.06 元。B 公司支付 5 萬元現(xiàn)金,您公司為一般納稅人,開具的增值稅專用發(fā)票上會顯示技術服務價款 47169.81 元,增值稅稅額 2830.19 元。

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相關問題討論
同學你好!二者不一致的。前者針對的是普通類別的技術服務,后者針對的產(chǎn)品、設備、新技術、新工藝提供的研究開發(fā)類技術服務,而且研發(fā)和技術服務*技術服務費”增值稅專票,其中有專票記載的可以作為研發(fā)費用列支,只要符合一定的研發(fā)績效或者相關要求,有關費用一般可以報銷。
2023-12-01 00:33:24
你好,信息咨詢的可以。
2022-06-28 14:17:06
您好,這倆哪個都是可以的
2022-09-28 10:28:49
信息技術服務 30402 在你的開票系統(tǒng)里面選擇這一個。
2022-11-11 17:24:43
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