微信用戶 追問

2024-08-02 11:42

老師 預繳的時候填扣除分包款，回企業當月報稅不能填附表一和附表三，那這個分包發票我還能認證進項嗎

郭老師 解答

2024-08-02 11:43

這個發票可以認證抵扣。

微信用戶 追問

2024-08-02 11:45

那什么時候可以填附表一和附表三的扣除金額

郭老師 解答

2024-08-02 11:47

你好，簡易計稅建筑服務的

微信用戶 追問

2024-08-02 11:51

是哪個法律條文，可以幫忙找一下看看嗎 、

郭老師 解答

2024-08-02 11:52

根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）和《國家稅務總局關于國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第31號），納稅人提供建筑服務時，可以從其取得的全部價款和價外費用中扣除支付給分包方的全部價款和價外費用。?1

微信用戶 追問

2024-08-02 11:54

老師 簡易計稅的建筑服務，可以填附表一和附表三，那不能在預繳稅環節填扣除金額，也不能認證該分包發票的進項，是嗎

郭老師 解答

2024-08-02 11:55

預繳回企業所在地，都可以填寫，都允許填寫，都填寫，都能填寫，都能抵扣了。