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2024-08-09 09:35

是兩個申報表之間的差異

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2024-08-09 09:37

有一個原因是我科目錯了，將已開票的預收款未計入收入，其他的還會有什么原因造成這種差異

宋生老師 解答

2024-08-09 09:46

你好！這種一般就是科目錯誤或者填寫手誤造成的。

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2024-08-09 09:54

差不到具體原因，該怎么處理？直接把差額進項所得稅調增，還是怎么弄？用不用做會計分錄，該怎么做

宋生老師 解答

2024-08-09 10:01

你好！這個你去看賬，看哪個跟賬對得上，就去修改那個對不上的

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2024-08-09 10:20

就比如說我現在找了一筆，借：銀行10600      貸：預收10000     應交稅費600，這個我該怎么調整

宋生老師 解答

2024-08-09 10:29

你好！你現在可以借預收賬款，貸主營業務收入

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2024-08-09 11:49

那收入與增值稅有不一致了

宋生老師 解答

2024-08-09 11:52

你好！你不是計入預收做錯了，要轉入收入嗎？
這部分的增值稅，你上面已經做了600了

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2024-08-09 12:15

對呀，但是不是一個會計期間做的，去年交了增值稅，但是計入了預收，今年只交所得稅，如果那樣做了是不是就收入和增值稅不一致了

宋生老師 解答

2024-08-09 12:19

你好！你這個正規的是，去年就要做增值稅，然后匯算清繳的收入也要增加

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2024-08-09 12:42

就是說現在應該怎么做正確

宋生老師 解答

2024-08-09 13:43

你好！你現在可以借預收賬款，貸主營業務收入
如果你要更正去年的，借預收賬款，貸以前年度損益調整

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2024-08-09 15:36

要交的所得稅怎么做分錄

宋生老師 解答

2024-08-09 15:39

你好！
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款