暈菜簡簡單單 追問

2024-08-15 10:38

留抵稅款這個科目，之前沒有余額？

郭老師 解答

2024-08-15 10:38

那你這個進項轉出是什么原因？之前進項轉出了，現在又紅沖了嗎？
進項轉出，你看下有沒有預。

郭老師 解答

2024-08-15 10:39

還有一種可能就是進項轉出多轉出了后期調整，然后調整的這一部分就留著以后抵扣了。

暈菜簡簡單單 追問

2024-08-15 10:43

我們這是中藥材批發市場，公司自主開具農產品收購發票，因為開的農產品收購發票 錄入信息錯誤了，所以需要做進項轉出。 這個就算是他留著以后抵扣，但是后面他也沒有抵扣啊！

郭老師 解答

2024-08-15 10:44

不對呀，那你的進項轉出怎么又結轉到了劉迪？還有你進項轉出賬務處理怎么做的？鏡像轉出不允許抵扣。開負數發票是借應付帳款
貸原材料或者是庫存商品，
應交稅費，應交增值稅進項轉出
借應交稅費應交增值稅進項轉出，
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

暈菜簡簡單單 追問

2024-08-15 10:49

這是之前會計做的，我不知道為什么要轉留抵！
進項轉出，并沒有開具負數發票。賬務處理就是我上面那樣做的。
如果我把這筆轉留抵稅額的紅沖掉，我應交稅費 貸方科目余額  跟 我實際應繳納的稅款   就調成一致了嗎

郭老師 解答

2024-08-15 10:50

就把進項轉出發生額改成借原材料貸應交稅費應交增值稅，進項轉出其他的不變呀。發生額是在貸方，你看一下，你給我截圖過來的發行員怎么是在借方。

郭老師 解答

2024-08-15 10:50

對，他從頭到尾一個都不對。

暈菜簡簡單單 追問

2024-08-15 11:13

借：主營業務成本
  貸：應交稅費-進項稅額轉出
借：應交稅費-進項稅額轉出 
  貸：應交稅費-未交增值稅
借：營業稅金及附加
  貸：應交稅費-城建、教育費附加
借：應交稅費-未交增值稅
    應交稅費-城建、教育費附加
    營業外支出
   貸：銀行存款

郭老師 解答

2024-08-15 11:15

可以的，可以這么做的。