天道酬勤 追問

2024-08-31 09:09

是不是要視同銷售做收入呢。

家權(quán)老師 解答

2024-08-31 09:11

不是你們公司的商品不需要視同銷售

天道酬勤 追問

2024-08-31 09:15

根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四大條規(guī)定“8.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。”

天道酬勤 追問

2024-08-31 09:16

根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四大條規(guī)定單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
“8.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人?！?/p>

家權(quán)老師 解答

2024-08-31 09:17

視同銷售的處理
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí)，分錄如下：
借：庫(kù)存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給，分錄如下：
借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出
貸：其他業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
借：其他業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。

天道酬勤 追問

2024-08-31 09:23

老師，如果是贈(zèng)送給了個(gè)人是不是要代扣20%的個(gè)人所得稅。

家權(quán)老師 解答

2024-08-31 09:25

是的，按偶然所得申報(bào)個(gè)稅20%

天道酬勤 追問

2024-08-31 09:27

非常感謝老師！

家權(quán)老師 解答

2024-08-31 09:28

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！