CM 追問

2024-09-04 10:39

不是沖銷，是業務招待費不能抵扣轉出

堂堂老師 解答

2024-09-04 10:40

業務招待費不能抵扣，就簡單處理下賬務。借：管理費用-業務招待費，貸：應交稅費-增值稅-進項稅轉出。再調整所得稅。

CM 追問

2024-09-04 10:43

那進項稅轉出的余額怎么處理？

堂堂老師 解答

2024-09-04 10:46

如果進項稅轉出有余額，通常意味著實際操作中有誤。需檢查原因，確認是否符合稅法規定。若無誤，余額可能需要通過損益賬戶調整，確保會計報表準確反映財務狀況。具體處理方法需根據公司實際情況和會計準則來定。

CM 追問

2024-09-04 10:50

借：管理   貸：進項轉出。  這貸方余額怎么處理

堂堂老師 解答

2024-09-04 10:53

如果“管理”科目貸方余額是因進項轉出產生的，說明這部分成本不能抵扣。處理時，可將余額轉入“營業外支出”或相關費用類科目，反映為非正常經營損失或費用。確保賬目清晰，符合會計原則。

CM 追問

2024-09-04 10:59

借：管理   貸：進項轉出。  這進項轉出的科目余額怎么處理（   貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出的貸方余額 ），

堂堂老師 解答

2024-09-04 11:03

如果“進項轉出”的貸方余額，表示不能抵扣的稅金，建議轉入“其他收益-非流動資產處置損失”或其他相應科目，確保財務報表準確反映。