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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-09-09 15:30

關于能否開具 13% 稅率的材料專票:
如果建筑公司在運送土方工程中有銷售材料的業務,且該材料適用 13% 的增值稅稅率,并且公司為一般納稅人,同時符合開具增值稅專用發票的其他條件,那么是可以開具 13% 的材料專票的。
要確保銷售的材料業務與運送土方的工程業務能夠分別核算,且有相應的進項發票用于抵扣,以避免稅務風險。
關于勞務費專票的稅率:
一般納稅人提供建筑勞務適用 9% 的稅率。如果是清包工方式提供建筑服務,可以選擇適用簡易計稅方法,按照 3% 的征收率開具增值稅專用發票。

小敏 追問

2024-09-09 15:59

你說的分別核算,是不是要另外簽訂銷售土方的合同呢,勞務發票是運輸司機開給我公司的,一般是多少個點

樸老師 解答

2024-09-09 16:01

同學你好
你們可以分開簽合同

小敏 追問

2024-09-09 16:08

合同不分開簽訂,在合同里面注明銷售土石方開具13個點專票,勞務發票3%可以嗎

樸老師 解答

2024-09-09 16:10

同學你好
可以分別簽訂稅率
分開核算

小敏 追問

2024-09-09 16:12

這個土方工程本身業務就是土方銷售與運送

樸老師 解答

2024-09-09 16:14

那你們直接混營不可以嗎
稅局給你核定兼營了嗎

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相關問題討論
您好,一般納稅人建筑服務是9%。
2022-04-26 09:39:53
一般納稅人建筑公司可以開9%*建筑服務*勞務費的發票。
2026-01-27 10:22:53
你好,純人工勞務是按6%開具發票 如果是工程施工服務,是按9%才是的
2020-10-28 17:06:16
你好,勞務費的話,增值稅稅率是9%。
2022-03-11 13:58:27
你好同學,成本是人員的工資,社保,公積金這些
2022-12-23 19:47:16
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